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老师，我们电信网络宽带费是交6000，专票，每月返240，返25个月，每月摊销233.01， 我们每月消费是599，每月再交359，加上返的240就是599，现在电信每月又开给我们每月599的专票，我做账时管理费用已经摊销了233.01，针对专599的专票怎么入账？
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6000是预付款，不应专票抵扣，也不应记入管理费，建议进项转出，费用也调出。后续按599按月抵扣入账。
2019 07/31 09:36
84785027 
2019 07/31 10:14
6000没有记入管理费呀，入到预付账款了，只是抵扣了，也是学堂老师给说的，我现在要调整吗
季老师 
2019 07/31 11:12
那就只调整进项税，调整预付少计部分 借预付 贷进项转出，以后正常抵扣 。
84785027
2019 07/31 12:30
就是说我之前摊销了两个月，也要冲回来吗？不用做摊销的分录吗？
季老师
2019 07/31 16:51
是的，不用做摊销处理。
84785027
2019 07/31 18:06
老师，为什么预存的6000的专票不能抵扣呢？我是借预付账款 贷银行存款，税金咋办？
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