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招待客户发生的餐费，业务招待费，即使取得的是专票，进项税都不能抵扣吗？那发票还需要认证吗？分录是不是可以，借管理费用 贷银行存款？
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您好
招待客户发生的餐费，业务招待费，即使取得的是专票，进项税都不能抵扣 发票认证后申报做进项税额转出
分录价税合计计入管理费用
2019 07/31 10:15
84784965 
2019 07/31 10:17
那不认证也没有关系吗？
bamboo老师 
2019 07/31 10:18
不认证的话会造成专票滞留
84784965
2019 07/31 10:19
那到底需不需要认证了，以后要进项转出的话分录如何处理？
bamboo老师
2019 07/31 10:21
需要认证 认证后填附表二做进项税额转出
做分录的时候 可以不体现进项税额跟进项税额转出 直接价税合计计入管理费用 或者这样写也可以
借：管理费用
应交税费——应交增值税——进项税额
贷：银行存款
应交税费——应交增值税——进项税额转出
84784965
2019 07/31 10:22
好的，明白
bamboo老师
2019 07/31 10:23
嗯嗯 希望能帮到您 祝您工作顺利 生活愉快
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