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老师好！应付账款贷方余额为什么是负数呢
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你好，应付账款贷方余额负数说明是有多付了款项给对方
2019 07/31 11:09
84784983 
2019 07/31 11:44
那应交税费贷方余额是负数说明是预缴了？我公司一直是亏损，企业所得税不应该有预缴，增值税是直接扣，为什么还是负数呢
邹老师 
2019 07/31 11:45
你好，应交税费贷方余额是负数说明是借方余额正数，代表有多交或者预交了税款
是不是忘记计提了税款？
84784983
2019 07/31 11:49
分录应该是什么样的呢
邹老师
2019 07/31 11:49
你好，你是指忘记计提了需要补计提吗？
84784983
2019 07/31 11:54
老师帮我看看错在哪里
邹老师
2019 07/31 11:55
你好，这里显示是有发票入账进项没有抵扣，计入待认证进项税额导致的
84784983
2019 07/31 12:02
意思是有还有97443可以待抵扣进项是吗？之前是买了固定资产，固定资产的进项是可以抵扣的，那说明之前的账没问题是吗
邹老师
2019 07/31 12:53
你好，我的意思是97443的应交税费——应交增值税负数主要是因为待抵扣进项税额造成的
84784983
2019 07/31 13:43
那之前的账到底对不对呢
邹老师
2019 07/31 13:50
你好，需要看业务发生情况才知道是否正确的
如果有发票入账，没有认证，计入待认证进项税额是正确的
并不能说应交税费——应交增值税期末余额负数，就一定是错误的
84784983
2019 07/31 13:56
如果有发票也认证了但是当期没有抵扣完，待抵扣抵扣进项税额出现负数
邹老师
2019 07/31 14:05
你好，没有抵扣完留抵也是会导致应交税费——应交增值税期末余额负数的
认证了就结转到进项税额核算，待认证进项税额就变成0了
84784983
2019 07/31 14:14
认证了抵扣不完的要转到进项税额里吗？
邹老师
2019 07/31 14:14
你好，认证了需要从待认证进项税额结转到进项税额
没有抵扣完需要把留底的税额结转到转出未交增值税借方
84784983
2019 07/31 15:53
增值税主表里留底数才5多，是不是说明还有未认证的？
邹老师
2019 07/31 15:54
你好，根据你提供的科目余额表，是看不出有 没有认证的进项税额的
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