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老师，您好，我现在“应交税费”～应交个人所得税科目有借方余额34元，这个借方余额代表什么意思，怎么给它做平呢？
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是不是你员工工资少扣除了个税
2019 07/31 16:53
84784965 
2019 07/31 16:55
这个是以前遗留问题，我也不清楚上个财务是怎么做的账
84784965
2019 07/31 16:55
我现在就想给他做平
辜老师 
2019 07/31 16:56
那你可以转入到管理费用里面
84784965
2019 07/31 16:56
我查了相关资料，如果是借方余额代表多扣员工的钱，是不是应该退回员工或者冲减管理费用
辜老师
2019 07/31 16:57
如果找不到具体的员工，建议转入管理费用
84784965
2019 07/31 16:59
那是:借管理费用，贷:应交税费～个税吗
84784965
2019 07/31 16:59
这个是代表冲减管理费用还是增加管理费用呢
辜老师
2019 07/31 17:04
这是增加管理费用
84784965
2019 07/31 17:05
老师，我做的分录对吗
辜老师
2019 07/31 17:05
是的，是这样账务处理的
84784965
2019 07/31 17:07
同样，应交税费～转出未交增值税也有借方余额:33.97，我也给他转到管理费用吧
84784965
2019 07/31 17:11
应付职工薪酬有贷方余额，我做账为:借:应付职工薪酬，贷:库存现金的话可以吗，我要准备什么原始凭证呢？
辜老师
2019 07/31 17:17
你没有留底进项税吗，
应付职工薪酬有贷方余额是不是还有没有发放的工资
84784965
2019 07/31 17:34
他账上显示是这样，实际都没有留底税额或者说留底税额早就用完了，但是账上还趴着余额
84784965
2019 07/31 17:36
工资都不欠员工的了，以前的遗留账目，我现在想给它清理掉，我也想不通她咋记得账，跟实际都不符合
辜老师
2019 07/31 17:48
那就转入管理费用，
不欠员工的，那就是之前多计提了，冲减管理费用
84784965
2019 07/31 17:52
冲减管理费用是:借管理费用红字吗，贷:应付职工薪酬红字吗
84784965
2019 07/31 17:53
还是借:应付职工薪酬，贷:管理费用呢蓝字
辜老师
2019 07/31 20:17
采用第一种核算方式
84784965
2019 08/01 11:54
那我每个月给他重回一点，一下子重回利润太高了
辜老师
2019 08/01 11:58
如果发现是多计提了，一般都是一次性冲减
84784965
2019 08/01 12:08
那如果我要是给他:借:应付职工薪酬，贷:库存现金呢，要写什么原始凭单
84784965
2019 08/01 12:23
其他应付款还有贷方余额，怎么结平，实际上不欠别人的我想每个月给他处理一点:借:其他应付款，贷:库存现金，要准备什么原始凭单
84784965
2019 08/01 12:24
可以吗
辜老师
2019 08/01 13:45
你不能用库存现金做假消账的，其他应付款如果不需要支付，转营业外收入
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