免费问答

老师就是按图片上这样吗？

你好，是的，是这样的，

那老师我想问一下，我们委外加工的，加工费用票是次月才能拿回来的，当月加工的回来后当月就卖出并结转成本了，那次月加工费发票回来我怎么处理呢？

你好，那加工费可以预先计入成本费用里，

老师当月可以按图片那样吗？然后次月拿票回来就红冲第一笔分录，再做一笔一样的分录，这样处理可以吗？还是要把2和3分录也红冲再录入一笔？

你好，是的，是这样的，非常正确

那老师次月回来发票红冲需要红冲第一笔就可以了吗？还是结转成本的也需要红冲？

你好，红冲第一笔就可以了，

老师现在回来的票比暂估的少，我要怎么处理呢？

你好，冲销暂估的，按收到发票重新做账，

结转成本的不用冲销吗？因为之前已经按暂估的结转成本了

是否需要冲销上月结转的成本，主要看你暂估入库时的成本是否大于实际成本。 例如：暂估入库100件*10元/件=1000元，分录： 借：库存商品(或者原材料) 1000 贷：应付账款/暂估入库 1000 月末同时结转成本：借：主营业务成本 1000 贷：库存商品(原材料) 1000本月发票到了，实际单价是每件8元，分录： 借：库存商品(或者原材料) - 1000 贷：应付账款/暂估入库 -1000 结转成本时冲销的暂估入库怎么处理 同时做： 借：库存商品(或者原材料) 800 贷：应付账款-XXXX公司 800 此时你的库存商品(原材料)会出现贷方余额-200元，此时需要你同事调减主营业务成本： 借：主营业务成本 -200 贷：库存商品(或者原材料) -200 也就是说：暂估入库的金额与实际发票价格相等时，收到发票后可以不调整主营业务成本。当暂估入库的金额与实际发票价格不相等时(大于或者小于)，应酌情调整主营业务成本，以最大限度的真实的反映最后的利润。 暂估商品未做入库但成本已结转，发票到后怎么调整? 如果当时估价较低，那么现在补计成本即可。 借：库存商品　贷：应付账款补结转差额 借：主营业务成本　贷：库存商品

好的，懂了，谢谢老师

你好，应该的，祝你快乐