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老师，事业单位总部退疫苗前期未出现发货给甲，后期处理：借：存货 贷：应收账款-甲；如何才能将应收账款做平？
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如果是发货给甲的业务未做账务处理，则应补计借应收账款-甲，贷存货
2019 08/01 09:37
84784951 
2019 08/01 09:44
老师，但是当月的存货库存也去年的会计已核对了，应收帐款-甲不应该还在贷方呀？去年底应收帐款-甲余额在贷方
风老师 
2019 08/01 09:54
应收账款-甲余额在贷方的原因可能就是后期处理那一笔造成的，如果存货余额确认正确，需要再检查一下应收账款-甲的余额到底是怎么产生的。
84784951
2019 08/01 10:13
就是在退疫苗的时候处理了，借：存货-库存商品 贷：应收帐款-甲，我都不知道要怎么做平，甲方并没有挂着应付帐款
风老师
2019 08/01 10:16
退疫苗给甲，为什么反而增加了你们的存货呢？应该减少存货才对呀
84784951
2019 08/01 10:28
风老师
2019 08/01 10:34
是勐卯社区退了疫苗给你们是吗？那这么做就是对的，既然别家退了疫苗给你们，你们应该将他之前存入的疫苗款退回，退款时借应收账款，贷银行存款
84784951
2019 08/01 10:46
老师，这笔退疫苗分录：借：存货 贷：应收帐款-甲；但是甲方并没有疫苗款退回
风老师
2019 08/01 10:48
这笔分录只是勐卯社区将疫苗退给你们的分录，不是你们退给甲方的分录
84784951
2019 08/01 10:49
我说的甲方就是勐卯社区
风老师
2019 08/01 10:59
你们这笔分录是勐卯社区将疫苗退给你们的分录，如果实际上是你们退疫苗给勐卯社区，那这笔分录就做反了方向
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