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老师：月末结转销项和进项时是直接 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税。对吗？1-11月每月末做这个分录“借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费——未交增值税“，这样每月末三个明细（销项，进项和转出未交增值税）都有余额，到年末时把这三个明细对冲都结成0，对吗？
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你好 看下老师给你发的图片
2019 08/01 14:49
84785023 
2019 08/01 14:53
老师，如果说每月都有进销项，且销项大于进项时，每月都需要进项和销项的结转吗？还是到年底一次性结转
答疑苏老师 
2019 08/01 14:57
你好 每月进行结转
84785023
2019 08/01 15:21
假如月初为0时，本月销项100万，进项90万，1、做结转销项分录借：应交税费-应交增值税-销项税额100 贷 ：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 100 ，2、结转进项分录：借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 90 贷：应交税费-应交增值税-进项税额90 ，3、转出未交增值税，借：应交税费-应交增值税-转出未交增值税 10贷：应交税费-未交增值税10. 这三组分录可以做在同一张凭证上吗？还是需要做三张凭证？
答疑苏老师
2019 08/01 15:50
你好 可以做在一张凭证上
84785023
2019 08/01 17:43
老师，这三组分录没问题吧
84785023
2019 08/01 17:58
老师，如果销项大于进项时，到月末结转，我不做以上第一步和第二步的销项和进项结转分录，直接做第三步转出未交增值税分录，金额是销项-进项的差额。这样可以吗
答疑苏老师
2019 08/01 19:08
你好 那样明细科目还是有余额的
84785023
2019 08/02 09:33
哦，那就是必须每个月末都需要进销项结转为0，
答疑苏老师
2019 08/02 10:31
你好 是的 要求是这样的
84785023
2019 08/02 10:40
好的，谢谢老师
答疑苏老师
2019 08/02 14:05
不客气 祝工作顺利哦
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