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问题已解决
我们是装饰公司，接了一个项目，项目的总金额450万，给了进场费90万，已开发票给业主，账务处理是不是： 借：银行存款 贷：主营业务收入 贷：应交税费-应交增值税（销项税额）可是这个项目才刚开始做，需要结转成本吗？如果不结成本，这个季度利润会大，如果做暂估成本的话是怎么处理呢？
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开始做的话就结转对应比例的成本就可以了，现在有成本票吗
2019 08/01 17:00
84784961 
2019 08/01 17:04
就是购买的一些材料票，陆续都在买，人工费是先付的，还没有发票
朴老师 
2019 08/01 17:20
得有发票才可以结转的
84784961
2019 08/01 17:23
那是可以做暂估吗
朴老师
2019 08/01 17:33
可以，但是你得保证年底之前最晚 汇算清缴之前能要到发票来
84784961
2019 08/01 17:46
暂估的分录没搞懂
朴老师
2019 08/01 17:49
进项税不暂估入账，会计分录为：
1、暂估入库时：
借：原材料——暂估
贷：应付账款——暂估
2、
收到发票后：
①先进行冲销：
借：原材料——暂估（红字）
贷：应付账款——暂估（红字）
②再按发票入账：
借：原材料
应交税费——应交增值税（进项税额）
贷：应付账款
朴老师
2019 08/01 17:49
参考一下这个就可以了
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