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在发放薪资是，直接扣除员工的培训费 在计提薪资时，该如何做账？
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你好 你计提工资正常做 借管理费用贷应付职工薪酬 培训费你要先挂其他应收款 发放工资 做借应付职工薪酬贷其他应收款-培训费 其他应收款-个人社保 银行存款 应交税费-应交个人所得税
2019 08/01 19:05
84784966 
2019 08/01 19:29
谢谢
meizi老师 
2019 08/01 19:57
不客气 满意请给予评价
84784966
2019 08/02 10:08
做这笔其他应收款－培训费时，借贷是什么呢？并没有用银行存款支付给培训公司，也没有对应的发票
meizi老师
2019 08/02 10:15
你好 你之前支付员工培训费 应该是做的 借其他应收款贷银行存款 那你们之前是怎么支付的
84784966
2019 08/02 10:16
这笔培训费，是公司内部的培训
meizi老师
2019 08/02 10:23
你好 你们内部培训产生了费用了吗
84784966
2019 08/02 10:24
对的，公司内部培训，产生的费用，然后直接从员工薪资中扣除，没有发票收据之内的
meizi老师
2019 08/02 10:32
那你支付这个内部培训费怎么做账的 你发生了支付 应该做账了的 你是直接挂其他应收款还是什么科目
84784966
2019 08/02 10:33
还没有做账，就是不知道怎么做账
内部公司培训，不用自己支付自己钱，然后在自己给自己开票啊，就有点蒙
meizi老师
2019 08/02 10:43
你好 就是啊 这个你都没有产生费用 为什么要扣员工的培训费钱 如果是你们请了讲课老师等发生了费用的话 才挂其他应收账款走银行存款支付 才好做账的
84784966
2019 08/02 10:54
是私人讲师，走的法人的现金，没有发票和收据
meizi老师
2019 08/02 10:59
你好 那就挂其他应付款-法人就行 借费用 其他应收款-员工贷其他应付款-法人 借应付职工薪酬贷银行存款其他应收款
84784966
2019 08/02 11:02
没有发票和收据这些，可以做吗？
meizi老师
2019 08/02 11:08
可以入账 只是对于公司来说 汇算到时要调整处理
84784966
2019 08/02 11:14
怎么说呢？
meizi老师
2019 08/02 11:20
就是说税局不认可没发票的入账 你们不能再计算企业所得税税前扣除
84784966
2019 08/02 13:47
收据呢？也不认可吗？
meizi老师
2019 08/02 13:51
你好 是的 不会认可收据的 要发票或者财政、税务监制章的收据才可以的
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