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问题已解决
老师，增值税所属起五月，没有申报加计抵减的500元，六月更改了申报表，七月申请退税，并退税到账户20.18元，请问我要如何做整个分录
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借银存贷未交增值税20.18
2019 08/02 15:00
84785036 
2019 08/02 15:06
加计抵减的部分不用做分录？
84785036
2019 08/02 15:07
退回的不应该冲减已交增值税？
郭老师 
2019 08/02 15:07
需要
借应交税费-增值税加计扣除
贷其他收益
借未交增值税
贷增值税加计扣除
银存
84785036
2019 08/02 15:08
两笔分录？
84785036
2019 08/02 15:09
银行存款这个分录怎么做
84785036
2019 08/02 15:09
等于做三笔分录是吗
84785036
2019 08/02 15:10
在同一凭证可以吗？
郭老师
2019 08/02 15:21
第一个退税的时候做
第二个当月做账做
第三个次月申报缴纳做
84785036
2019 08/02 15:29
我都没有按时间做，现在补要怎么补
郭老师
2019 08/02 15:33
补一个月里面，这个月或者上个月都可以
84785036
2019 08/02 15:55
摘要写补，是吗？全部做这个月
郭老师
2019 08/02 16:21
退税
计提加计扣除
抵扣加计扣除，并交税
分录的摘要依次
84785036
2019 08/02 16:33
84785036
2019 08/02 16:34
老师，我这个退税是4月的时候填加计抵减，6月去税务局改申报表，就等于6月我多交了税，7月我去申请退我加计抵减的502.51.
84785036
2019 08/02 16:34
您看下，我这样做对不对
郭老师
2019 08/02 16:36
第一个退税的不对
你交税用的未交增值税科目
84785036
2019 08/02 16:38
84785036
2019 08/02 16:39
这样就可以了吧，如果后面的退税，分次退，都用这个分录
郭老师
2019 08/02 16:41
你改下，未交增值税是二级科目
是的，交税怎么做的，退税怎么红冲
84785036
2019 08/02 16:50
那我还科目，会不会之前的账都乱了
郭老师
2019 08/02 16:51
你把这个科目做平了之后停用，改用新的
84785036
2019 08/02 16:55
84785036
2019 08/02 16:55
这样吗
郭老师
2019 08/02 16:58
放在贷方借方都可以
贷方蓝字，借方红字
84785036
2019 08/02 17:06
好的。科目做平是没有余额吗？
郭老师
2019 08/02 17:20
你没有留抵，没有未交的增值税的就是平的
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