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问题已解决
你好老师，我是一家建筑公司的分公司财务，与一家房地产开发企业签订了合同，合同上说如果甲方不能及时支付工程款，甲方同意将房屋按百分比抵偿于我们，那我们是不是要垫资，我这边老板垫资的钱我该怎么做账？？ 到时间房屋抵给我们，我该具体怎么入账？是做收入吗？
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垫资 借合同成本 贷银行存款
房屋抵偿 按房屋的公允价值
借 固定资产
贷 合同收入
合同成本 合同收入差额 计入营业收入
2019 08/02 15:30
84784972 
2019 08/02 15:33
这里的固定资产到时候用不用计提折旧？？
zinc老师 
2019 08/02 15:36
通过合同成本 与合同收入核算的项目均体现在存货中，如果有明显迹象表明发生了减值（如抵偿房屋的价值无法冲减支出的金额的）要计提跌价准备 同事冲减合同收入
84784972
2019 08/02 15:40
老板垫资的钱交到财务，收据上具体要怎样写？？
zinc老师
2019 08/02 15:41
是股东么 如果是股东 计入负债，股东方借款
84784972
2019 08/02 15:46
我们分公司这边其实与总公司不是一个老板，只是两个老板要好，我们老板这里有项目，所以借助总公司在我们这里开了个分公司，我没有做过，所以不知道我们老板算不算分公司的股东？？
zinc老师
2019 08/02 15:47
如果是分公司计入借款即可
84784972
2019 08/02 15:48
那算个人借款，最后工程结束后在归还给老板。是这样理解的吗？
zinc老师
2019 08/02 15:49
是的
84784972
2019 08/02 15:55
那其他应付款到最后用不用交个人所得税或者其他什么费用？？
zinc老师
2019 08/02 16:01
你这是偿还借款 如果偿还借款额高于借入额 则需要代扣代缴个人所得税
84784972
2019 08/02 16:02
哦谢谢
84784972
2019 08/02 16:04
那收到老板的钱，收据上要具体怎么写，是写股东借款，还是个人借款
zinc老师
2019 08/02 16:04
哈哈 以后多多指教
84784972
2019 08/02 16:08
？？？老师我再问你问题，请问你是老师吗
84784972
2019 08/02 16:08
那收到老板的钱，收据上要具体怎么写，是写股东借款，还是个人借款
84784972
2019 08/02 16:18
老师你好，不回答问题了吗
zinc老师
2019 08/02 16:28
写个人借款比较好
84784972
2019 08/02 18:00
你好老师，我们分公司的执照刚办下来，我们是申请一般纳税人还是小规模好
84784972
2019 08/02 18:02
甲方会把把房子抵给我们当工程款
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