00:10:00
问题已解决
老师，建筑业当月根据完工进度表确认收入时，借 主营业务收入，借 工程施工一合同毛利，贷 主营业务收入。待当月取得工程款发票时，借 应收账款，贷 工程结算（软件没设这科目，给能用主营业务科目？如果可以用主营业务收入的话，那收入给会重复？）贷 应交税金一增值税。
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这里是工程结算，不是主营业务收入，同学。
2019 08/02 16:54
84784960 
2019 08/02 16:57
老师，软件上没这个科目，我应在哪里增加呀？
陈诗晗老师 
2019 08/02 17:02
工程结算属于资产类科目，你在工程施工后面的1级科目增加一个就可以啦。
84784960
2019 08/02 17:09
开具发票时记借 应收账款，贷 主营业务收入，贷 应交税费。还是这样记，借 应收账款 贷 工程施工 贷 应交税金？
陈诗晗老师
2019 08/02 17:20
开具发票时
借：应收帐款
贷：工程结算
应交税费～销
陈诗晗老师
2019 08/02 17:21
工程的收入是完工进度比确认
借：营业成本
工程施工～合同毛利
贷：营业收入
不是以开发票确认
84784960
2019 08/02 17:39
老师，我的2018年年末账上应交税费的余额方向是这样的。借方：应交增值税一进销税2300 借方：应交增值税一销项税1000 借方：应交增值税一转出未交增值税39800 贷方：应交增值税一未交增值税39800 .现在我还出分录结转到2019年的账上
陈诗晗老师
2019 08/02 18:00
上年年末的余额你直接按余额作为本期期初数据录入。
你直接根据明细余额作为期初，不用单独分录结转。
84784960
2019 08/02 18:30
好的
陈诗晗老师
2019 08/02 18:31
祝同学你工作愉快！
84784960
2019 08/02 19:00
老师，教我怎样以工程进度来确认收入？工程项目是2.16亿，进度款的拨付按80%。从2018年9月开工，工程项目报的10月进度款是4370198.88元，12月的是1416850.80元，没有11月的。但是在开票时11月份的开票金额（含税）是2530万，税费是230万，12月开票（含税）240万，税费是22.6万。
陈诗晗老师
2019 08/02 21:11
你的总成本和已经发生的成本呢，能确定 吗
阅读 688
描述你的问题，直接向老师提问
455
意见反馈
