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增值税及附加税需要计提吗？需要结转吗
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一般纳税人增值税需要结转
附加税需要计提
2019 08/02 17:28
84785006 
2019 08/02 17:30
我既没有计提也没有结转，直接做的应交税费-应交增值税-已交税金。结果资产负债表应交税费都是负数，怎么调整
郭老师 
2019 08/02 17:33
借转出未交增值税贷未交增值税
借销项贷转出未交增值税
借转出未交增值税贷进项
84785006
2019 08/02 17:37
那下次正确的做法是先计提附加税，然后缴纳增值税及附加税，月底结转增值税？
郭老师
2019 08/02 17:46
结转增值税和计提附加税，
次月缴纳
84785006
2019 08/02 17:49
我们都是以实际缴纳做账，这个月交了这个月做账的
郭老师
2019 08/02 18:13
按权责发生制，当月结转计提，次月申报缴纳
尤其是跨年的
84785006
2019 08/02 19:01
本月做账做缴纳可以不？因为集团统一缴纳，我们交给集团后就得入账，集团次月申报
郭老师
2019 08/02 19:03
你交给集团的不是给税务局？
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