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是什么情况下需要做结转增值税 结转增值税的金额怎么看
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一般是月末结转增值税，把你销项税额和进项税额和进项税额转出余额结转到转出未交增值税下面去 有文件你可以去看下，财会2016.22
2019 08/03 14:00
84784974 
2019 08/03 14:09
就是销项大于进项的时候需要做结转增值税 但是结转增值税的金额怎么看呀
maize老师 
2019 08/03 14:12
销项税额-进项税额就是转出未交增值税这个金额
84784974
2019 08/03 14:15
就是说 如果进项大于销项的时候 就要结转增值税 这时候结转的增值税金额就是负数 比如说 销项是5 进项是10 那么结转增值税的金额就是-5吗
maize老师
2019 08/03 14:17
对，是的，你理解没有问题
84784974
2019 08/03 14:19
那这个分录您能看懂吗？这个也是结转增值税的。为什么销项比进项大 还结转呢
84784974
2019 08/03 14:20
11.5和3.2是上面数的合计数
maize老师
2019 08/03 14:24
你这位咋来的，3.2是哪里来的啊
84784974
2019 08/03 14:26
应该是3000多吧，11.5是11万多，两个加起来是14777的合计数应该
maize老师
2019 08/03 14:27
这个是财会2016.22规定，需要先把进项税额和销项税额差额结转到转出未交增值税下面去，要是需要交税这个还需要先结转到未交增值税下面去，
84784974
2019 08/03 14:30
那进项天进项金额 销项填销项金额？转出未交的就是销项减进项的差额数吗
84784974
2019 08/03 14:32
结转进项税额转出是什么意思呀
maize老师
2019 08/03 14:34
那进项天进项金额 销项填销项金额？转出未交的就是销项减进项的差额数吗 是的，不得抵扣，你取得专票认证抵扣这个就需要转出
84784974
2019 08/03 14:37
请问结转进项税额转出是什么意思呀
84784974
2019 08/03 14:40
像刚才我给您发的那个图片 借方销项14777.43。贷方进项税11万多 就是这块不是销项就大于进项了吗。 要是这么看的话 不就是不用结转增值税了吗。 进项大于销项的时候不是才用结转的吗
maize老师
2019 08/03 14:48
需要结转啊，销项税额大于进项税额次月需要交增值税了啊
maize老师
2019 08/03 14:48
不得抵扣，你取得专票认证抵扣这个就需要转出这个就做进项税额转出
84784974
2019 08/03 14:50
需要交税的时候也结转吗
maize老师
2019 08/03 14:52
是的，就是需要交税才需要多做2步，需要做转出未交增值税 贷未交增值税
84784974
2019 08/03 14:54
您没明白我的意思。需要交税增值税的时候不是不用结转增值税吗。到时候结转损益就好了。进项大于销项的时候才需要结转增值税呢。 但是刚刚我给您发的图片是销项大于进项 走那么还做结转未交增值税了呢
maize老师
2019 08/03 14:57
需要交税增值税的时候不是不用结转增值税吗。你这那个老师告诉你的啊
maize老师
2019 08/03 14:58
需要结转啊，你不结转你交税做啥分录啊
84784974
2019 08/03 15:00
做缴纳增值税呀 借 应交税费 应交增值税 贷 银行
maize老师
2019 08/03 15:01
小规模纳税人？不是一般纳税人么
maize老师
2019 08/03 15:02
一般纳税人增值税需要做借应交税费 未交增值税，需要把之前转出未交增值税结转到未交增值税下面去
84784974
2019 08/03 15:06
老师您可以给我举个例子吗？ 就是进项大于销项时候 的会计分录
maize老师
2019 08/03 15:10
假设进项税额100 销项税额60 ，月末你做借销项税额60 转出未交增值税40 贷进项税额100
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