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5月份员工工资没有发，挂的其他应付款，7月份把这个挂账发了，请问摘要怎么写？求摘要
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你咋挂的可以说下么，你没有发只做计提分录就可以啊
2019 08/03 15:11
84785030 
2019 08/03 15:15
计提归计提，发工资是发工资，我当时账上没有钱，就没发，当时分录是 借:应付职工薪酬。贷:其他应付款。
现在我有钱了，想冲掉这个其他应付款，但是我不知道摘要怎么写？
maize老师 
2019 08/03 15:19
没有发就不做发分录，你都没有发员工手上你咋可以做发分录啊
maize老师
2019 08/03 15:20
只有实在发给员工手上才可以做借应付职工薪酬冲掉这个
84785030
2019 08/03 15:24
那我已经这么做了，我这个月先把其他应付款冲掉吧，以后不这么做了
84785030
2019 08/03 15:24
所以我现在很犯愁怎么写摘要，好像怎么写都不对劲
maize老师
2019 08/03 15:25
我建议冲掉你之前做那个 贷:应付职工薪酬。借:其他应付款。做发工资分录，2、支付员工工资:
借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款一社保 (个人负担)
其他应付款一公积金( 个人负担)
应交税费一应交个人所得税
84785030
2019 08/03 15:28
也就是说 只要我没有实际给员工发钱，就只需计提就可以了，是吧。等到我给员工发工资了，才做发工资的分录
maize老师
2019 08/03 15:29
对，是的，没有发不能做别的分录
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