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请问老师，我们公司一般付房租收到收据是借：其他应收款—房租，贷：银行存款。现在收到了对方开的一张60000的专票，税率是9，我们应该怎么做分录呢？
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您好，付房租没收到发票的应该是借预付账款 贷银行存款 。收到专票，借管理费用 -租赁费 贷预付账款 。记入其他应收款是代表还要收回来的不太合适
2019 08/03 18:11
84785040 
2019 08/03 18:37
我也是这么想的。但是之前他们做账都是放入这个其他应收款科目。请问老师，收到收据我直接按全额计入其他应收款。那我现在收到专票，是按全额计入，还是按不含税价格计入这个科目，另外再借记进项税额呢？
锋利老师 
2019 08/03 18:50
您好，老师个人认为可以做一个调整分录，把之前那个分录改成正确的，发票拿来按照正常不含税做费用，税额做进项。希望能帮到您
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