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问题已解决
老师好：请问已认证抵扣的发票发生退货，账务处理的完整分录。主要是进项税转出的分录
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借应付账款贷库存商品，应交税费-应交增值税-进项转出
2019 08/04 13:25
84785000 
2019 08/04 13:26
84785000
2019 08/04 13:26
我当时做错了吧，现在应该怎么调整？
84785000
2019 08/04 13:30
跨年了，现在要怎么调整？当时做的上面这
郭老师 
2019 08/04 13:33
不是，不是这个分录，你这个是红冲收入的，你开了负数发票吗
84785000
2019 08/04 13:35
是的
84785000
2019 08/04 13:36
其他
84785000
2019 08/04 13:36
其他没有
84785000
2019 08/04 13:37
其他没有
郭老师
2019 08/04 13:38
红冲这个分录然后做我上面的
84785000
2019 08/04 13:39
借主营成本，贷库存这一
84785000
2019 08/04 13:40
把主营成本改成以前年度损益调整对吧
郭老师
2019 08/04 13:42
你这个是去年的吗？
我建议你重新检查下，是不是别人退货给你，你又退回去了
84785000
2019 08/04 13:43
是的，退回去了，
郭老师
2019 08/04 13:49
你上面的分录是别人退给你的，
你说的进项转出是你退给别人的
84785000
2019 08/04 13:50
就冲我做的借主营成本（改成以前年度损调整），贷库存这笔。然后做您上面这笔分录对
郭老师
2019 08/04 13:53
你的收入入不冲吗
84785000
2019 08/04 13:55
上面不是冲的收入吗？整张全部红冲
郭老师
2019 08/04 13:56
你是别人退货给你了是吧
两个分录完全没有问题，你冲了收入成本也得红冲才对
完全正确的处理方式
84785000
2019 08/04 14:00
就是我现在不用红冲，只做您做的那笔是
郭老师
2019 08/04 14:21
你的购入发票开了红红字信息表了嘛
对方给你开负数发票了嘛
84785000
2019 08/04 14:24
开了红字信息表，对方开的好像不用交给我们，就忘了
郭老师
2019 08/04 14:26
那就做我上面的分录就可以了
84785000
2019 08/04 14:26
好的，谢谢老师
郭老师
2019 08/04 14:38
不用客气的，
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