00:10:00
问题已解决
这个题目里的 递延所得税资产 递延所得税负债如何准确 辨别。对留存收益影响 780，这里乘以75%如何理解 递延所得税负债{[4500－（4000－240）]×25%}185 资产账面价值4500 大于计税基础4000-240 吗？这里我怎么看 4000-240是资产账面价值。能不能得出这样的结论，考虑递延所得税资产或负债，最终影响净利润的为原净利润*75%
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
这里是投资性房地产模式转换导致的差异，那么这部分的差异，税法上只认可账面，也就是其中一部分是要调整递延所得税，也就是计留存收益的只有75%部分。
2019 08/04 19:23
84785025 
2019 08/04 20:49
问题在于，考虑递延所得税，如何判别 是递延所得税资产 和负债。能不能得出这样的结论，考虑递延所得税资产或负债，最终影响净利润的为原净利润*75%
陈诗晗老师 
2019 08/04 21:02
资产的账面价值大于计税，负债的账面小于负债的计税，属于递延所得税负债。
84785025
2019 08/04 21:16
资产账面价值4500 大于计税基础4000-240 吗？这里我怎么看 4000-240是资产账面价值
陈诗晗老师
2019 08/04 22:25
你这里账面是4000-240-300
计税是4000-240
之前是账面小于计税，所以确认了300×25%的递延所得税资产
陈诗晗老师
2019 08/04 22:26
然后，转换模式后是账面4500，计税4000-240
确认递延所得税负债
84785025
2019 08/05 00:14
转换模式后是账面4500，计税4000-240
确认递延所得税负债。这个怎么看出来的？能不能得出这样的结论，考虑递延所得税资产或负债，最终影响净利润的为原净利润*75%
陈诗晗老师
2019 08/05 09:03
题目说的是转换后公允是4500啊，税法还是不变。所以是转换模式后是账面4500，计税4000-240
可以这样理解
阅读 1327
描述你的问题，直接向老师提问
716
意见反馈
