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请问老师，我冲减去年的暂估款，可是我找的也是去年发生的票据，如果我写成分录借其他应付款款――暂估，贷以前年度损益调整，借以前年度损益调整，贷未分配利润，导致去年的利润会被增加，暂估款减少，实际上只是用拿回来的票据冲减去年的暂估款。这个分录应该怎么写
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你好！去年怎么做的会计分录？发票是汇算清缴钱还是汇算清缴后取的？
2019 08/05 06:08
84785026 
2019 08/05 09:59
去年是借管理费用，贷其他应付款暂估。汇算清缴之后取得的
耿老师 
2019 08/05 10:03
你好！汇算清缴作调整了吗？发票日期是什么时候的？
84785026
2019 08/05 10:24
没有做调整，发票日期是五月份的，不用做调整吧，分录怎么写
耿老师
2019 08/05 10:26
你好！直接调整 借：其他应付款—暂估 贷：其他应付款 就可以（金额没有变动的话）
84785026
2019 08/05 10:31
请问老师，金额如果有点变动的，是不是把差额调整
耿老师
2019 08/05 10:31
你好！是的，那就要通过以前年度损益调整科目了
84785026
2019 08/05 10:32
老师，就是我前面写的分录吗？
耿老师
2019 08/05 10:35
借 ：以前年度损益调整，贷：其他应付款暂估（红字） 按新的发票做 借以前年度损益调整，贷其他应付款 （蓝字） 差额转入未分配利润
84785026
2019 08/05 11:16
老师，这个显示以前年度损益调整有余额，所有的正确的分录是这样写的吗？
耿老师
2019 08/05 11:22
你好！最后不是写了吗 差额转入未分配利润
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