免费问答

谢谢老师。因为员工很多是拿提成的。月底计提时，提成的部分很多数据都没有出来的。所以计提时只是按照这些人员的基本工资集体的，但是最后到手的工资是大于计提工资数的。所以扣除个税申报个税无法按照计提数额去申报

解决这个问题，一、要么等出来实际工资后，再做计提【看您公司的结账时间了】 二、要么就压一个月，这样压月结算提成工资的话，个税都会计算准确的。

老师，压一个月意思就是往后一个月申报个税吗？比如：是不是8月15日之前申报个税时，就是申报7月份实际发放工资时所有人员的工资，但是7月发放的工资是6月份的员工工资

您描述的，是正常发放工资及申报个税的情况，这个是正确的。 我上面的意思是说，比如6月份提成的工资不是出不来吗？那么就将6月份的提成工资并入7月份计提的工资里面，这样就不会存在数据不一致的情况了。

好的，明白了，谢谢老师！ 还有个问题：公司对外提供服务的，公司二部分员工，一部分是公司内部员工，另一部分是直接上门提供服务的员工，计提直接上门服务的这些员工，可以在计提是直接入：主营业务成本 这个科目吗？

是可以的，没有问题。而且您也可以先在劳务成本科目归集，再结转至主营业务成本科目的。

这些对外提供服务的人员，跟公司签订非全日制劳动合同，不用购买社保的。对公账户每个月支付他们应得的服务费时应该入什么科目呢？如果把这些对外提供服务的人员一起看成公司的员工时，感觉不对，因为他们是签订非全日制劳动合同的，又是没有购买社保的。但是又不知道计提时这些人员贷方入什么科目。计提时：借 劳务成本 贷：应付职工薪酬 吗？要辛苦老师了！

老师，以上说的，我们公司的性质是对外提供服务的公司，面对的服务对象是家庭、个人。类似劳务派遣性质的，公司内部一份部分购买社保的员工，作为管理人员的几十名。对外派遣出去提供服务的人员，签订非全日制劳动合同的，不用购买社保的，有几百名上千名，如果这几百名上千名都看成是公司员工的话，以后社保缴纳基数，残保金的基数都非常高，也好像不合理啊。但是又不知如何正确操作？

1对于非全日制员工，是不需要缴纳社保的，其工资可以计入工资表，使用应付职工薪酬科目计提的。

2首先说一下，老师没有接触过劳务派遣公司的业务，以前也曾探讨研究过，始终未解的就是这样公司的社保缴纳问题（这个劳务派遣性质的公司，绝不是回避社保问题的最佳出路，弄不好还会给劳务派遣公司带来社保缴纳问题的）。和当地开劳务派遣公司的朋友交流过，只是告诉可以在上海的一家什么公司网上注册，就可以不考虑社保了。太细致的内容我也不清楚了，所以，这个问题帮您解答不了，非常抱歉。