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老师，收到去年的银行手续费发票如何做账？
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你好，是普票还是专票？
2019 08/05 10:03
84785015 
2019 08/05 10:03
普通发票
彩丽老师 
2019 08/05 10:11
去年的银行手续费你已经入账了吧？
84785015
2019 08/05 11:17
是的
84785015
2019 08/05 11:19
当时都已经入财务费用~手续费，现在开的发票，备注栏写的是18年9~11月手续费，还有一张是18年12月~19年2月银行手续费
彩丽老师
2019 08/05 13:31
红冲之前的会计分录，然后根据发票重新做账，跨年的去年的手续费用以前年度损益调整科目
84785015
2019 08/05 14:29
老师，麻烦写一下会计分录
彩丽老师
2019 08/05 14:34
比如2018年的银行手续费10元，2019i年收到开具的增值税普通发票
红冲去年分录 借：以前年度损益调整 -10 贷：银行存款-10
按收到发票重新做账 借：以前年度损益调整 10 贷：银行存款10
84785015
2019 08/05 14:36
等于说就是过一下账，会计科目数值没有发生任何变化？
彩丽老师
2019 08/05 14:44
是的，一正一负最终是没有变化的
84785015
2019 08/05 14:46
还有一张是18年10月份专用发票，价税合计35，税额1.98元，没有认证，这个月认证会计分录怎么做？
彩丽老师
2019 08/05 17:05
借：以前年度损益调整 -35 贷：银行存款-35
借：以前年度损益调整33.02 应交税费-增值税-进项1.98 贷：银行存款35
借：借：以前年度损益调整 1.98 贷：利润分配-未分配利润1.98
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