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您好老师，以前会计做错，附加税贷方有余额，现在把它调账，清零怎么做分录。冲管理费用可以吗？还是以前年度损益调整？
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你好，是之前多计提了造成的吗 ?
2019 08/05 14:59
84784996 
2019 08/05 15:07
是的
邹老师 
2019 08/05 15:10
你好，是当年多计提，还是以前年度多计提？
84784996
2019 08/05 15:12
您好老师，是以前年度多提
邹老师
2019 08/05 15:13
你好，那现在这样做调整分录
借；应交税费——附加税，贷；以前年度损益调整
借；以前年度损益调整，贷；利润分配——未分配利润
84784996
2019 08/05 15:17
以前年度多提和当年多提的处理方法不同是吗？是不是当年的用管理费用，以前年度的用以前年度损益调整呢？还有个税多提是用应付职工薪酬吗？贷 ；应付职工薪酬？
84784996
2019 08/05 15:18
好的，谢谢您。那如果是当年的怎么调整呢老师？
邹老师
2019 08/05 15:23
你好，以前年度多提和当年多提的处理方法不同
当年的用管理费用，以前年度的用以前年度损益调整
个人所得税多计提了就这样做调整分录
借；应交税费———个人所得税，贷；应付职工薪酬
84784996
2019 08/05 15:32
好的老师，那个税无论是以前年度的还是当年的都用 贷；应付职工薪酬吗?
邹老师
2019 08/05 15:33
你好，是的，因为不涉及损益，就直接做这个调整分录
借；应交税费———个人所得税，贷；应付职工薪酬
84784996
2019 08/05 15:39
明白了，非常感谢！
邹老师
2019 08/05 15:40
不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
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