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问题已解决
是的，她说之前做了加税合计在里面，是火车票和通行费做的加税合计入账的，认证的时候，通行费可以抵扣的，火车票是自己手动填写，抵扣的。这个分录是对的吗
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您列的分录是正确的。
2019 08/05 16:40
84784961 
2019 08/05 16:53
老师，我们购买金碟软件，开了专票，同事放在了借待摊费用6194.69元，应交税费805.31元，贷银行存款7000元，签了1年合同，她说每个月摊销，放在待摊费用对嘛，还是放入管理费用里面
张艳老师 
2019 08/05 16:55
虽然现在待摊费用科目取消，但是企业仍然可以使用的，税局检查的话，也会看懂的。
您的这位同事处理的是没有问题的。
84784961
2019 08/05 16:57
放在管理费用，不行吗
张艳老师
2019 08/05 17:02
也可以，我的理解是您同事计入待摊费用的考虑，是出于您公司的平常月份的费用支出金额不是很大的缘故吧。
84784961
2019 08/05 17:05
是的，你的意思是平时费用不大，正好把它放在待摊费用里面，每个月可以摊销，这样费用增加一点，利润少点，是这样理解的吗？
张艳老师
2019 08/05 17:06
也有您说的意思，但是主要就是考虑每月费用支出比较平衡，避免出现某月的费用支出金额突大的情况。
84784961
2019 08/05 17:07
好的，谢谢老师
张艳老师
2019 08/05 20:36
您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
84784961
2019 08/06 08:53
老师，为什么不放在管理费用里面呢，还有如果税务局查看，发票金额与你银行回单金额对不上，要不要调哈，有没有关系呢，为什么要按银行回单金额做，那个多开654元，不管它没有关系吗
84784961
2019 08/06 09:00
还有老师，为什么还做了借：待摊费用13720.92 贷方：应付职工薪酬-职工福利费12534 应交税费-应交增值税-进项税额转出1186.92元，这笔分录是什么意思，为什么要把1186.92元转出来呢，麻烦老师解答一下，谢谢
张艳老师
2019 08/06 09:51
1、不是说放管理费用不行，放管理费用科目就是一次性费用化处理了。这本身没有问题的，您之前的会计更多的考虑是让每月费用支出平衡一些。
张艳老师
2019 08/06 09:51
2、多出来的654元不用去管它，没有问题的。
张艳老师
2019 08/06 09:52
3、这个进项转出的处理，具体的业务背景我也不知道，感觉应该是不得抵扣进项税额的情形，做进项税额转出的。
84784961
2019 08/06 10:12
好像是应付职工福利费不允许抵扣吧，我也在查，也不知道是不是这个问题
张艳老师
2019 08/06 10:13
您要提供取得这笔进项税的业务背景是什么，才好帮您分析是否需要做进项税额转出。
84784961
2019 08/06 10:20
我们是公司给员工租房子，相当于福利吧
张艳老师
2019 08/06 10:20
这样的话，是员工福利费，是需要做进项税额转出的。
84784961
2019 08/06 10:25
好的，谢谢老师的回答
张艳老师
2019 08/06 10:26
您客气了，祝您学习愉快、工作顺利，如果您对老师的解答满意的话，请给老师一个五星评价，非常感谢！
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