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老师，收到红字发票，你不是说 不是进项税额转出吗？而是做想到分录 你看报税系统在进项税额转出栏有这个金额呀
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分录是负数红冲，申报表里要转出的
2019 08/05 17:21
84784950 
2019 08/05 17:29
分录是做相反分录 申报表里要转出？？
朴老师 
2019 08/05 17:31
是的，分录直接原分录的负数红冲就可以了
84784950
2019 08/05 18:00
那我为什么 不能做以下分录
借 原材料 负数
贷应付账款 负数
贷 应交税费应交增值税进项税额转出呢
朴老师
2019 08/05 18:02
你好，也可以，可以的呀
84784950
2019 08/05 18:13
可是 学堂的其他老师说不对，他说收到红字发票 应该是和原来分录相反
贷 应交增值税进项税额
而不是做进项税额转出 因为他说 进项税额转出前提是 你不符合抵扣 后来才转出的
朴老师
2019 08/05 18:17
现在基本都是红字冲销，你这样做也是可以的，但是最好是按照原分录红冲
84784950
2019 08/05 18:20
嗯嗯 所以我在纠结为什么分录不一样写，然后报表要进项税额转出呢？
我在书本上学的是 进项税额转出 的条件是 本来不应该认证抵扣 。可是你却认证抵扣了 所以才需要转出
朴老师
2019 08/05 18:23
对，报表上要填写在进项转出那里
84784950
2019 08/06 11:08
老师，如果以后我在收到红字发票 我就按照原来分录 在相反分录
在申报表里 进项税额转出里填写红字发票信息 是吧 这样操作没问题吧
朴老师
2019 08/06 11:17
你好，是的，没问题的哦，我说的是原分录的负数分录，别作相反分录
84784950
2019 08/06 11:20
嗯嗯 好的呢 虽然我不知道为什么在申报里要填在 进项税额转出 而分录里只是做相反分录 没有说进项税额转出
那我以后就这样处理
朴老师
2019 08/06 11:21
你这个红冲了就是转出的
84784950
2019 08/06 11:47
那我收到红字发票 做分录的时候 能不能在应交增值税 进项税额 增加三级明细 变成 应交增值税进项税额转出 呢
朴老师
2019 08/06 11:47
不用，按我说的做就行
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