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问题已解决
#提问#老师，报税时公积金或社保可以填负数吗？
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您好，是什么情况需要填写负数呢？
这个一般都是填写正数的。
2019 08/05 20:44
84785012 
2019 08/05 20:45
就是上个月多扣了员工社保
84785012
2019 08/05 20:46
老师，还有个问题，我们公司是做建筑咨询管理的，当接手一个项目后，怎么来做成本核算和项目管理？当项目结束，怎么核算项目利润呢，税金怎么处理呢
张艳老师 
2019 08/05 20:48
上个月多扣了员工社保，那实际申报个税的时候，您是怎么填写的呢？
您的另外一个问题帮您解答不了，非常抱歉，因为老师没有接触过此类业务，没有思路和经验和您分享，建议您可以就另外一个问题向其他老师提问，看能否获得相关经验和思路。抱歉。
84785012
2019 08/05 21:10
申报的时候也是按多扣填的
张艳老师
2019 08/05 21:11
这样的话，您是需要去税局做更正申报的。是不能通过填写负数来调整的。
84785012
2019 08/05 21:15
老师，是这样，6月工资我们是先扣的7月公积金个人部分，但是15发工资后这个人离职了，6月底离职，7月份公积金就多扣他的了
张艳老师
2019 08/05 21:18
这样的话，就更需要去税局大厅做更正申报了。
84785012
2019 08/05 21:18
老师，那退公积金我可以不做在工资表吗？单填一张支出凭证，摘要写：退某人6月公积金，借：其他应收-公积金 贷：现金
84785012
2019 08/05 21:19
老师，那这样每有一个员工离职，都要去税务局做一次更正申报吗？
张艳老师
2019 08/05 21:20
这个是没有问题的。
84785012
2019 08/05 21:21
老师，您是说哪个没有问题
张艳老师
2019 08/05 21:24
说的没问题是您做退公积金的分录。
张艳老师
2019 08/05 21:24
老师，那这样每有一个员工离职，都要去税务局做一次更正申报吗？----刚才我也思考您这个问题，您公司为什么是先扣7月份的公积金呢？这和常见的处理不一样，是出于什么考虑呢？
84785012
2019 08/05 21:29
比如七月公积金扣除区间就是6月底到7月底吧，但是社保是7月扣的六月部分，我们公司是7月15日发6月工资，工资表是6月底做的，社保一般是每月5日扣，公积金一般是每月25日扣，所以6月底做工资的时候把公积金是列做7月份的，7月15日发工资也是这么发的，您看有什么问题吗
84785012
2019 08/05 21:31
公司每个月都有新招人，也有人离职，这样减少公司垫付的风险吧
张艳老师
2019 08/05 21:48
但是您既然是7月15日发放工资，应该是到8月份申报7月份实际发放工资的个税的，那您最初怎么回复是已经报税了呢？这个是什么情况？
84785012
2019 08/05 21:51
老师，是说上个月的工资已经报税了啊，7月初的个税已经报了，现在8月份，个税还没报，就是说公积金个人部分需要退还怎么处理
张艳老师
2019 08/05 21:53
这样问就清晰了嘛，公积金退还的分录，就是您上面列的分录了。报税的时候，就不填写公积金的项目了。
84785012
2019 08/05 21:53
老师，我说错了，这个人是7月离职的
84785012
2019 08/05 21:54
申报完个税后才离职
张艳老师
2019 08/05 21:55
这样的话，又回到上面的解释了，7月份实际发放的工资个税，是要到8月份申报个税的。您已经申报的是几月份的个税呢？对应的是哪个月实际发放的工资呢？
84785012
2019 08/05 21:56
7月初申报个税对应的6月工资，8月应该申报7月工资，但还未申报
张艳老师
2019 08/05 22:00
不对的，我就担心您这样回复，您这样操作，说明您公司的个税申报提前了一期。
去年底税局一直在下文，可以通过零申报一期，将个税的申报期调整为正常。不知道您注意到了没有？
正常的是，6月份的工资，7月份发放，8月份进行个税申报。
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