00:10:00
问题已解决
老师，我是7月份办的公司，8月份开始办理五险参保，那我在7月份计提工资的时候 是不是不用计提社保 因为在7月还没参保 我在8月份计提工资的时候 在计提社保就行了 是吧 五险一金全部都是由公司承担 ，计提额时候分录怎么写？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
是的，不用计提，因为社保是当月交当月的。
1.计提工资
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——工资
2 计提社保（企业部分）
借：××费用（管理/销售等）
贷：应付职工薪酬——社保
3 次月发放工资时
借：应付职工薪酬——工资
贷：其他应收款——社保(个人部分)
应交税费——应交个人所得税
库存现金／银行存款或现金
4 上交杜保
借：应付职工薪酬——社保(企业部分)
其他应收款——社保(个人部分)
贷：银行存款或现金
2019 08/06 11:46
84784950 
2019 08/06 15:02
老师，社保是当月缴纳当月的嘛？？
我的工资是当月计提 次月发放呀，如果当月缴纳当月的，那个人承担部分 什么时候扣下来呀
朴老师 
2019 08/06 15:06
shid额，社保是当月交当月的，工资是当月计提下月发放，也就是这个月发的是上个月的工资，交的是这个月的社保
84784950
2019 08/06 15:10
老师，比如 我在7月计提工资，在8月发放7月工资，再发放的时候 我就把个人承担社保部分
计入 其他应收款 -社保
这社保是8月的社保 然后在交8月社保的时候 同单位承担部分一起缴纳 是吗
朴老师
2019 08/06 15:15
先发工资后交社保是其他应付款，先交社保后发工资是其他应收
84784950
2019 08/06 15:20
老师，这个社保当月缴纳当月的 有木有时间期限 是在当月的15日之前缴纳 还是在当月月末之前缴纳都行
朴老师
2019 08/06 15:23
你好，是在当月的15号之前缴纳的
84784950
2019 08/06 15:29
老师，那我的情况是应该计 其他应收 还是其他应付呀
我是7月计提工资 8月发放7月工资，如果我是先交社保
借：应付职工薪酬-社保
借：其他应收款
贷：银行存款
后发工资
借：应付职工薪酬-工资
贷：其他应收款
贷：银行存款
这样的话就是 缴纳社保的时候 因为工资还没发 所以我公司先垫钱把社保交了，等发工资的时候再扣 是吧？？
朴老师
2019 08/06 15:31
是的，你这样做就是对的
84784950
2019 08/06 15:34
老师，我的理解对吗？是不是 因为工资还没发 我公司先垫付 等工资发了 从工资里扣？
可是这样有弊端 万一我社保缴纳了 员工后期不在这上班了 那我社保不白缴纳了
朴老师
2019 08/06 15:37
是的，你的理解是对的你们不是还有工资没给发的吗
84784950
2019 08/06 15:46
我们公司不押员工工资，我就怕到时候出一些特殊情况 导致社保白给员工缴纳一个月
84784950
2019 08/06 15:56
老师，那我如果先发工资 后交社保 分录如下
发工资
借：应付职工薪酬 工资
贷：其他应付款
贷：银行存款
交社保
借：应付职工薪酬 社保
借：其他应付款
贷：银行存款
只是把其他应收款 换成了 其他应付款 是吧
朴老师
2019 08/06 15:57
是的，是这样的哦，满意请给五星好评，谢谢
阅读 652
描述你的问题，直接向老师提问
59
意见反馈
