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一般纳税人，七月份收到一张专票，未抵扣进账，也没有认证，请问怎么做分录，申报表上要反映吗？如果下月认证抵扣怎么做分录？
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你好，你可以不进账，八月份再进账。
2019 08/06 15:57
84784948 
2019 08/06 15:58
日期是7月份的不要紧吗？如果要入账怎么做分录？
月月老师 
2019 08/06 16:01
你好，认证发票后
借：成本费用
应交税金—增值税（进项税额）
贷：银行存款
84784948
2019 08/06 16:02
可是没有认证抵扣啊，不是有个名字科目待认证抵扣的吗
月月老师
2019 08/06 16:02
你好，是的，如果认证就是进项税额，没有认证就计入待认证进项税额。
84784948
2019 08/06 16:07
请老师准确的给我写出来，谢谢，下月认证抵扣了，是不是就要冲回待认证，麻烦老师写明分录
月月老师
2019 08/06 16:09
你好
借：成本费用
应交税金——增值税（待认证进项税额）
贷：银行存款
认证后
借：应交税金—增值税（进项税额）
贷：应交税金——增值税（待认证进项税额）
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