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问题已解决
老师，我们项目部收到甲方工程款，开票金额是50万，实际到账金额449000，中间甲方和我们公司的扣款如图，请问这样怎么做分录呢？ 我在会计问上面问过，那个老师就回答把扣款计入工程施工里，那税费呢？我们之前预缴过，这是公司承担部分，在付给我们项目部工程款的时候直接扣除
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您好，税费属于你们这个工程承担的？是说总公司已经做过了是吗？关键要看你这个工程核算主体是总公司还是你们项目部，如果是你们项目部 这个税费你要按照实际的税额入应交税费科目，贷方 其他应付款-总公司 然后对冲你应该收的50万应收账款
2019 08/06 16:43
84784958 
2019 08/06 17:07
税费是我们工程承担的，就是以项目部为核算主体，但要过公户嘛，总公司替我们交的税费，现在扣掉，再收点管理费啥的，还有就是公司本来是交7%给税务局嘛，但他要收我们7.7%，那这0.7%也算到我们的应交税费里面吗？
小黎老师 
2019 08/06 17:08
您好，总公司多收的那部分不能算了，要算在工程施工-间接费用-税费里面了
84784958
2019 08/06 17:26
老师你能把完整的分录写一下吗？我自己写总是觉得不对
小黎老师
2019 08/06 17:29
你好，正常的开票计入应收账款 贷工程结算 应交税费 你们预缴 借应交税费 预缴增值税 贷 现金，扣款 借 工程施工-合同成本 -间接费用-管理费 贷银行存款 借 应交税费 应交增值税- 贷 其他应交款 应交税费 扣税费 借其他应交款 应交税费 贷应收账款
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