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问题已解决
老师，我们是小规模（季报），我现在在做7月份的账，第二季度交的增值税，附加税，企业所得税都需要计提吗？
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增值税没有计提，你做的时候做借应交税费 贷银行，附加税做税金及附加 贷应交税费，所得税做借所得税费用 贷应交税费 应交所得税
2019 08/06 16:28
84784987 
2019 08/06 17:20
老师，我们当时放开专票交的增值税税款，怎么做账呢
maize老师 
2019 08/06 17:28
交的时候做 应交税费 应交增值税 贷银行
84784987
2019 08/06 17:40
老师，我想问一下。一个公司只要他开票，不管月末或季度是不是亏损，增值税，附加税他都需要交 企业所得税是盈利了交，亏损了就不用交
maize老师
2019 08/06 17:46
对，你这个理解没有问题
84784987
2019 08/06 17:49
老师，我们上个月公司买的有空调，这个月做分录
借:管理费用
贷:累计折旧
最后结转损益 财务软件上出现 摊销待摊费用
借:管理费用—长期待摊费用
贷:长期待摊费用
后面这一步分录也是要做的吗
maize老师
2019 08/06 17:52
最后结转损益 财务软件上出现 摊销待摊费用
借:管理费用—长期待摊费用
贷:长期待摊费用
后面这一步分录也是要做的吗这个是啥啊， 结转损益做借本年利润 贷管理费用
84784987
2019 08/06 18:14
这个是财务软件上自动出来的
84784987
2019 08/06 18:15
老师，你看一下
84784987
2019 08/06 18:15
这个是最后一步
maize老师
2019 08/06 18:17
你那个是摊销的那个费用吧？
84784987
2019 08/06 18:19
嗯，因为公司上个月购买的空调，这个月需要计提折旧 我做的分录
借，管理费用
贷，累计折旧
最后结转时就出现这个分录
maize老师
2019 08/06 18:21
是啊，你固定资产折旧做管理费用，这个月末需要结转到本年利润下面去
84784987
2019 08/06 18:22
老师，那就是说，这样做是对的分录
maize老师
2019 08/06 18:24
是的，你损益科目最好下面不能有余额
maize老师
2019 08/06 18:25
损益科目最后余额是需要是0
maize老师
2019 08/06 18:25
最好那个打错不好意思，损益科目最后下面不能有余额
84784987
2019 08/06 18:26
嗯，好的，老师，我知道了
maize老师
2019 08/07 08:57
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