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问题已解决
小规模纳税人，本月收入不超过10万，收入时，怎么做分录？超过十万时怎么做分录？
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月报的
1借应收贷收入 应交税费 借应交税费贷营业外收入
1借应收贷收入 应交税费借应交税费贷银行存款
2019 08/07 13:52
84784981 
2019 08/07 13:54
没看懂
84784981
2019 08/07 13:55
我们是季报的
玲老师 
2019 08/07 13:55
季报月超不超过不影响季 发生收入时 借应收贷收入 应交税费
84784981
2019 08/07 13:57
哦，那如果最后三个月没超过30万，那之前的应交税费科目应该怎么办呢？
玲老师
2019 08/07 13:58
减免的增值税 借 应交税费贷营业外收入
84784981
2019 08/07 13:59
好的/:ok 谢谢
玲老师
2019 08/07 14:00
不客气的！ 如果您这个问题已解决请给老师点五星好评！祝您工作学习愉快！
84784981
2019 08/07 14:34
那个当月收入不超过十万的，附加税也是先正常计提吗？
玲老师
2019 08/07 14:39
没有主税就没有附加税 不用计提
84784981
2019 08/07 14:45
但是您上面不是说季报月超不超过十万，确认收入时，都有贷方应交税费吗？
玲老师
2019 08/07 14:55
你不是季报吗 季不交增值税不是结转到营业外收入了吗 那不就是没交增值税吗 没有增值税和消费税就没有附加税了
84784981
2019 08/07 14:59
我刚刚说按季报，但是，现在是做七月的账，还不到一个季度呢，七月的收入没超过十万，您说确认收入时，贷方有应交税费，那7月的附加税计提吗？
84784981
2019 08/07 15:00
这季度没过完呢，我也不知道到底要不要交税呢！
玲老师
2019 08/07 15:01
那你到底是季报还是月报呢 季报一般是季度了根据增值税才计提附加税的
84784981
2019 08/07 15:06
季报，但是之前都是月超过十万，都是当月计提附加税了，这个月没超过十万，还需要正常计提吗？
玲老师
2019 08/07 15:14
你这样做太麻烦了 季报都是季末一次计提 就好的 你这样做 季末不交白计提 了还得红冲
84784981
2019 08/07 15:28
没办法！领导要求的！
玲老师
2019 08/07 15:34
那你就这样做的 有增值税就计提附加税
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