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老师我们有笔业务先付款后开进来的票，第一次付款2018年5.4日31000，会计做的分录借应付31000贷银行31000然后5018年5.13进项票开进来了，会计分录是借库存，进项税贷银行38500，2018年5.28付尾款7500分录，借应付账款7500贷银行7500，按道理这账5月应付账款余额为0，但不知前任会计工作一点责任心都没有，他在2018年10月初建电脑账，录入期初贷方7500与7500对应的科目是谁没法查体现不了7500，我们建账前此笔应付账款清账了，但她不知把期初余额咋试算平衡了，弄成公司还欠对方7500，老师对于这笔欠款是录期初余额如果录入借方余额7500，账就平了，但她录入贷方余额7500弄成欠账了，这笔欠款7500是不存在的，我处理一下做成借应付7500贷，以前年度损益调整7500行吗，老师
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您好，您第二笔的分录也是不正确的，贷方不应该是贷银行存款，应该是应付账款，那您的银行存款余额正确吗，这不涉及损益类科目，不需要用以前年度损益调整
2019 08/07 21:46
84785028 
2019 08/08 13:07
第二笔贷方就是应付账款，打错字了
84785028
2019 08/08 13:07
那老师这种情况咋处理
文老师 
2019 08/08 13:10
那您银行存款的余额对吗
84785028
2019 08/08 13:19
对
文老师
2019 08/08 13:24
那或者就用现金调整吧，借应付账款贷库存现金
84785028
2019 08/08 14:05
现金调肯定要对方盖了财务章的收据，但自己写的没他们的财务章可以作为票据调账吗
文老师
2019 08/08 15:40
是您自己调整，您去年不是有银行付过款吗，银行打印一个单据，然后自己写个调整说明，
84785028
2019 08/08 19:42
如果用去年出账的银行单子，银行就差7500了
84785028
2019 08/08 19:43
银行账就对不上了
84785028
2019 08/08 19:51
是录期初录错了，账清了，就没有期初余额了，他又录了期初，不知把账咋弄平的
文老师
2019 08/08 20:06
是的，者肯定有问题，银行对的，应付不对，那您现在就需要直接冲应付账款
84785028
2019 08/08 20:10
咋冲老师人家建账前手工帐，我也看了，分录没问题，但就录期初借方录入31000贷方录入38500+7500
84785028
2019 08/08 20:12
如果这7500入借方账就对了，手工帐的账本上借方7500+31000贷方38500
文老师
2019 08/08 20:13
那应该来说是期初余额的其他科目有问题，您看看其他哪个科目还有问题，和那个科目对应调整
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