免费问答

一、计提工资时 1、计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 二、发放工资时 1、发放工资 借：应付职工薪酬——工资 贷：应付职工薪酬——社保（个人部分 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款 2、上交杜保 借：应付职工薪酬——社保（企业部分+个人部分） 贷：库存现金/银行存款 3、上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款

其中的管理层本月不发工资，你就不做发放管理人员的工资的分录就可以了，挂在应付职工薪酬科目上就行

我给你的是一个完整的工资计提、发放分录，你要根据你公司部门的实际情况，自己加明细科目进去做会计分录

公司有管理层，行政部，工程部，资金财务部以及投资发展部，如果其中的管理层本月不发工资，那本月工资怎么做会计分录呢

老师，那管理层工资计提出来的那部分（放到下个月一起发）本月发放时在分录哪里体现出来呢