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残保金计算，涉及到上年度工资总额，是从应付职工薪酬—工资贷方合计金额取数？还是借方合计金额取数？
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你好 按你税前扣除的工资金额算
2019 08/09 12:30
84785020 
2019 08/09 12:40
是2018年全年实际发放数，还是计提数？
84785020
2019 08/09 12:42
如果取数是应付职工薪酬—工资的借方累计数，就涉及到12月的工资，次年1月才发放
玲老师 
2019 08/09 12:45
你1月发的 是不是也是在汇算前扣除了 扣除就是去年的
84785020
2019 08/09 12:54
对，那就是按贷方计提数，取数吗？
玲老师
2019 08/09 13:00
应该按你所得税汇算清缴实际扣除的金额，你实际贷方你都发工资了，那可以。
84785020
2019 08/09 14:24
没有发完，截止到20181231号，应付职工薪酬—工资贷方有余额243万。这个金额是12月计提的工资及年终奖。
玲老师
2019 08/09 14:30
阿尼所得税汇算清缴扣除的工资金额为基础。
玲老师
2019 08/09 14:30
你31号儿没有发，那你在所得税汇算清缴的时候，你当年扣除多少金额的工资，你就按那个金额。
84785020
2019 08/09 14:38
汇算清缴的金额看A105050那张表的工资薪金支出吗？
玲老师
2019 08/09 14:42
是的 实际 支出的工资金额
84785020
2019 08/09 14:45
这个金额也不是实际支出的，这个是根据管理费用—工资，销售费用—工资两个科目的借方合计数填列的
玲老师
2019 08/09 14:48
那你在税前扣除的是这个金额就按这个计算
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