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老师您好，申报出口时，留抵税额15万，免抵退税额10万，应退税额10万，免抵税额5万；当月出口退税分录：借:其他应收款-出口退税 10万 贷：应交税费-应交增值税（出口退税）10万。当月的应交税费-应交增值税就有借方余额5万（留抵借方15万-出口退税贷款10万）余额，请问怎么处理？
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这种情况下，留抵税额继续挂5万余额才对！
2019 08/09 17:27
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老师，外贸传统0110出口，请问采购进项发票:进项税额需要结转到出口退税吗？
是按下面分录吗？进项税额都要结转平吗？
采购进项:
借:库存商品
应交税费-应交增值税-进项税额
贷:应付账款
1.本月应收退税款：
借：其他应收款 - 出口退税(应退税额)
贷：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
2.进项税额转出口退税
借：应交税费 - 应交增值税 - 出口退税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额
3.计提增值税
借：应交税费 - 应交增值税 - 销项税额
应交税费 - 应交增值税 - 转出未交增值税
贷：应交税费 - 应交增值税 - 进项税额
4.收到出口退税款
借：银行存款
贷：其他应收款 - 出口退税(应退税额)
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老师 出口退税：借：其他应收款-应收出口退税款
贷：应交税金-应交增值税-出口退税
借：其他应收款-应收出口退税款
应交税费-应交增值税-出口内销产品应纳税额
贷：应交税费-应交增值税-出口退税
这俩分录什么区别 ？出口内销产品应纳税额怎么计算？
170
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上期留抵税为7592.92，退税
进项税额转出
借:应交税费-增值税(进项税额转出)
贷:应交税费-增值税(进项税额)
进项税额转入留抵税额
借:应交税费-增值税(留抵税额退税)
贷:应交税费-增值税(进项税额转出)
收到退税
借:银行存款
贷:应交税费-增值税(留抵税额退税)
分录对吗？
213
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老师，上期有留抵10万，本期一般项目的销项税额是5万，软件即征即退的销项税额是3万，就只能10万-5万，本期留抵5万，软件部分的销项税额3万还是要正常交增值税吗？
5904
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年底应交税费-应交增值税-转出未交增值税为借方余额，是继续结转到应交税费-未交增值税，还是结转到应交税费-增值税留抵税额？或者其他结转方法？
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