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我们单位开了个维修费的票。借是应收账款，贷主营业务收入，应交税费。结转成本的时候是借主营业务成本，贷劳务成本。那主营业务收入还需要结转到本年利润吗
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你好 需要 能月末都要结转损益科目到本年利润的 到时成本也要转
2019 08/09 13:51
84785036 
2019 08/09 13:55
我是不懂，那样的话，一笔分录就结转了两次了不是？一个是结转了成本，一个是结转了本年利润。
meizi老师 
2019 08/09 13:56
你好 你成本结转你的劳务成本 你不结转到时你月末怎么出报表。你要把主营业务成本和主营业务收入都要结转 才好核算出报表
84785036
2019 08/09 13:57
正常思路是，收到购买货物发票，借库存，应交税费，贷应付。然后这个结转成本。卖出货物后借应收，贷主营业务，应交税费，然后主营业务结转本年利润
meizi老师
2019 08/09 14:03
你好 你是觉得主营业务收入不用结转？
84785036
2019 08/09 14:05
。。
meizi老师
2019 08/09 14:06
你前面是维修费的发票开出去 是有收入 你提供维修服务是有劳务成本 你做了收入要结转你主营业务成本 ；而第二个是购进和销货的处理 你销货出去也是要结转成本。 月末所有的损益科目都要结转到本年利润去的
84785036
2019 08/09 14:15
那劳务成本和主营业务的票一样，都是不含税的价钱吧
84785036
2019 08/09 14:16
意思是开出去的发票，一般都要做三笔会计分录，一是确认收入，二是结转成本，三是结转利润。那劳务成本和主营业务的数字一样，都是不含税的价钱吧。劳务发票
meizi老师
2019 08/09 14:18
你好 看你们收到维修费劳务票的时候 做成本 你们是一般纳税人收到专票就是不含税的
84785036
2019 08/09 14:20
小规模
84785036
2019 08/09 14:24
主营业务收入是82524.27，劳务成本也是那个数字吧
meizi老师
2019 08/09 14:27
你好 不是 你劳务成本怎么会是主营业务收入的金额 你劳务成本是你给对方提供维修服务发生的成本金额
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