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进项税额转出分录怎么做？比如收到进项发票，是虚开的怎么做进项转出？
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学员您好：
进项税额转出的分录为：借：原材料/在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出）
您所说的虚开发票是不能进账的，也就没有进项税转出问题。
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2019 08/09 19:24
84785040 
2019 08/09 19:26
有东西收到，对方开的是假专用发票， 我们认证抵扣了，改如何处理？
明烨老师 
2019 08/09 19:29
学员您好：
既然已经记账并认证，建议您将认证通过的进项税额转出不进行抵扣。
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84785040
2019 08/09 19:31
转出是账务如何处理？申报填哪里？
明烨老师
2019 08/09 19:33
学员您好：
借：原材料/在建工程 贷：应交税费-应交增值税-进项税额（转出）
申报时在进项税额转出栏填列即可
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84785040
2019 08/09 19:35
那借方:原材料，不是多原材料吗？或者计入费用，不是多加了费用？
明烨老师
2019 08/09 19:38
学员您好：
进项税转出相当于进项税额不可以抵扣，这样收到的专票其实就和普通发票一样了，价税合计均计入到成本或费用中，不记录应交税费-应交增值税-进项税额。
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84785040
2019 08/09 19:47
如果没有物品收到，那是多算了费用？
明烨老师
2019 08/09 19:48
学员您好：
您当时做账时记得什么费用就进什么费用即可。
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