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三免三减半，如果第四年的账面价值＜计税基础，暂时性差异400，第五年和第六年暂时性差异是600，企业所得税税率25%，减半的时候按照12.5%缴纳企业所得税，怎么算
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差额在减半期间的抵扣金额×12.5%
不是发生在减半期间的差额，而是之前发生在减半期间抵扣的
比如你这里这个456年是这个期间抵扣的
那么4年是400×12.5%
5年是600×12.5%-4年的
2019 08/10 00:09
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