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用于招待收到的专票，进项税额是不可以抵扣的。我们收到业务招待类型的专票，要如何做分录？ 如果该发票已经入账税金，后续如何做转出？如何做分录呢？
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借:管理费用-业务招待费
进项税额
贷:银行存款
借:管理费用-业务招待费
贷:应交税费-进项税额转出
2019 08/11 11:40
84785031 
2019 08/11 11:45
是说这个进项税额最终要转出变回业务招待费是吗
84785031
2019 08/11 11:46
那这次发票的税额已经被认证，后续还需要做什么处理吗？
84785031
2019 08/11 11:46
还是只要做转出的分录就可以，会不会导致跟增值税申报表不一致
佟老师 
2019 08/11 11:49
是的，不会跟申报表不一致，你申报也是要做进项税额转出的
84785031
2019 08/11 11:52
好的，谢谢老师。
84785031
2019 08/11 11:53
哦对了，考试是说每个月可以在增值税申报表的某个地方填报做转出是吗
84785031
2019 08/11 11:53
哦对了，老师，是说每个月可以在增值税申报表的某个地方填报做转出是吗
佟老师
2019 08/11 12:20
增值税附表二有进项税额转出栏次在那里填写
84785031
2019 08/11 20:34
老师，如果在收到发票当月没有做进项税额转出，后续在其他月份进行转出，这样可以的吗
佟老师
2019 08/11 21:31
你好，最好不要这样，税务局系统会做比对的，以免给自己造成不必要的损失
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