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请问老师 收到广告费专票 和够买财务软件专票 怎么做分录
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你好
收到广告费专票，借；销售费用，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
够买财务软件专票，借；长期待摊费用，应交税费（进项税额），贷；银行存款等科目
2019 08/12 10:04
84784971 
2019 08/12 10:42
请问老师 够买金税盘收到一张专票200元 刚开始做的进项税 后来改为借:管理费用 贷：银行存款 但是专票已经认证了 后来账上进项税额与申报表对不上 应该怎么办 谢谢老师
邹老师 
2019 08/12 10:46
你好，应当做进项税额转出，这样就可以一致 了
84784971
2019 08/12 11:02
可是老师我已经将这个专票认证且与销项税抵扣了
84784971
2019 08/12 11:04
而且还报了增值税和附加税
邹老师
2019 08/12 11:11
你好，那你是想从票面抵扣增值税改成全额抵扣增值税吗？
84784971
2019 08/12 11:18
不是的 老师 是不把它做成抵扣 但是已经认证和抵扣了
84784971
2019 08/12 11:20
邹老师
2019 08/12 11:21
你好，那就需要做进项税额转出处理，然后按全额抵扣
按调整之后的做增值税，附加税申报就是了
84784971
2019 08/12 11:22
这样子的 老师 我应该如何调整 那个税额已经被认证和抵扣了
邹老师
2019 08/12 11:26
你好，这样做调整分录
借；管理费用，贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）200
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）， 贷；应交税费-未交增值税200
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