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老师，我们公司租赁别家公司的库房1年，费用为5万元，发票和银行付款回单贴在一起入账吗
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你好 是的 你要分摊费用的 到时候分摊用发票复印件来做
2019 08/12 12:51
84785012 
2019 08/12 12:52
老师，这个分摊是每个月分摊一定的金额那
84785012
2019 08/12 12:53
5万元，每个月分摊多少
meizi老师 
2019 08/12 13:01
你好 按1年 5万除以12个月就是每月分摊的金额了
84785012
2019 08/12 13:07
那老师，每个月分摊的话，会计分录该怎么写呢
meizi老师
2019 08/12 13:11
你好 你先支付做借预付账款贷银行存款 附发票和付款单入账 分摊借管理费用-租赁费贷预付账款 附发票复印件
84785012
2019 08/12 14:01
老师，这两笔分录都要做到这个月的账里，还是分摊的那笔分录做到下个月的账里呢
meizi老师
2019 08/12 14:02
你好 分摊的时候是按你缴纳的租期来 比如你是1月-12月的租赁期 那么你分摊的时候应该再1月开始分摊了 一直到12月分摊结束
84785012
2019 08/12 14:03
借:预付账款50000
贷:银行存款50000
分摊:
借:管理费用4167
贷:预付账款4167
meizi老师
2019 08/12 14:06
嗯 是的 你最后一个月你要看下分摊的金额 因为这个会有小数点 的 最后一个月金额是低于4167的
84785012
2019 08/12 14:56
老师，每个月的分摊金额都写成是4167，不累加是吗
meizi老师
2019 08/12 15:00
你好 不累计 前面11个月的的分摊分录和金额都是一样的 4167元 只是到最后一个月的时候分摊金额 应该是50000-11个月*4167
84785012
2019 08/12 15:21
好的，谢谢老师，老师讲的最详细了，灰常感谢，爱你呦！
meizi老师
2019 08/12 15:26
呵呵 谢谢你的认可 满意请给予评价
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