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我们取得3%的农产品专票，要按9%抵扣需要怎么操作？
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对方是自产自销的吗
2019 08/12 18:25
84784990 
2019 08/12 18:28
发票需不需认证？然后是在申报表哪一栏填写？
84784990
2019 08/12 18:33
不是 3%的专票是在税局代开的
郭老师 
2019 08/12 18:35
不是的，按3%
如果自产自销的可以，
按9%抵扣，附表二农产品收购发票和销售发票里面填写
郭老师
2019 08/12 18:44
刚才说错了，销售方不用自产自销
在附表二，农产品收购发票和销售发票里面填写
84784990
2019 08/12 19:06
那个是可以那个是不可以。我有点蒙圈了老师
郭老师
2019 08/12 19:12
财政部 税务总局关于简并增值税税率有关政策的通知》（财税[2017]37号）第二条规定，纳税人购进农产品,从按照简易计税方法依照3%征收率计算缴纳增值税的小规模纳税人取得增值税专用发票的，以增值税专用发票上注明的金额和11%的扣除率计算进项税额，纳税人购进用于生产销售或委托受托加工17%税率货物的农产品除外
抵扣率11改9%
84784990
2019 08/12 19:47
需不需要认证
郭老师
2019 08/12 20:57
不需要认证，认证抵扣不了9%，只能是3
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