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老师你好，销售酒的公司(一般纳税人)，把酒对外用于品鉴(拿酒给别人免费喝，有的时候还赠送酒)，这样的会计分录应该怎样做呢？然后品鉴酒的时候在餐馆里吃的餐费记入哪个分录呢？
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借销售费用，贷库存商品，销项
2019 08/12 21:24
84784971 
2019 08/12 22:06
那这样应该是视同销售了，对吧。还需要结转成本吗？增值税申报的时候应该怎样填申报表呢？
郭老师 
2019 08/12 22:07
对的，不结转成本，贷库存商品是成本
未开具发票一栏里面填写，税额根据市场价格*税率
84784971
2019 08/12 22:13
未开具发票里面的销售额和销项税额都要填吧？这样跟利润表收入不匹配有影响吗？我这个价格可以根据进价来计算吗，主要是拿酒给别人免费品尝的。
郭老师
2019 08/12 22:15
是的，可以的不一致的
可以
84784971
2019 08/12 22:17
非常感谢老师
郭老师
2019 08/12 22:31
不用客气的，
84784971
2019 08/13 17:37
老师，这个酒记在销售费用的话，放哪个二级明细比较合适呢？我放在了广告费和业务宣传费可以吗？但是这样的话年终汇算清缴有个扣除限额15%，这样的话是不是对公司来讲税费负担多了呢？
郭老师
2019 08/13 17:49
赠送的记招待费，
宣传费当年抵扣不完以后年度可以抵扣的
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