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老师我们是建筑劳务分包企业，计提工资时我做的分录是： 借：工程施工一合同成本一直接费用一人工费 工程施工一合同成本一间接费用一管理人员工资 贷：应付职工薪酬一工资 发工资时 借:应付职工薪酬一工资 贷:现金 这样做分录对吗？
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你好！
对的。很规范
2019 08/13 05:40
84784970 
2019 08/13 10:12
老师月未：工程施工一合同成本一直
接费用一人工费
工程施工一合同成本一间 接费用一管理人员工资
这两个科目怎么处理帐
蒋飞老师 
2019 08/13 10:20
月末按完工进度结转记入主营业务成本科目
84784970
2019 08/13 11:25
按工进度怎么计算
蒋飞老师
2019 08/13 11:26
比如完工50%，就分别按50%结转
84784970
2019 08/13 13:04
老师，我还是不太明白，这两个科目计提的时侯只是预计的，要比实际发放工资多，那月末按工程进度结转，那这个帐户不就有余额了吗？麻烦老师给写一下帐务处理分录。
蒋飞老师
2019 08/13 13:08
不可以是预计金额，需要调整为实际金额的。
84784970
2019 08/13 13:49
老师这是我做的分
蒋飞老师
2019 08/13 13:58
计提和实际发放要一致的
84784970
2019 08/13 14:01
我们比如我们在7月计提7月份工资的时侯我们不知道具体7月要发多少。
蒋飞老师
2019 08/13 18:57
你好！以后知道了，需要调整为实际金额，不能存在差异的
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