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你好老师，我去年报错税率，多交了增值税和附加税，现在已经办理差额退款，那这增值税和附加税会计科目要怎么处理？是借银行存款，贷应交税金―已交增值税？收入也调整了，比原来调增了，那这调增部分，是要补交所得税吗？是借以前年度损益调整，贷主营业务收入？是这样做会计科目处理？
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您好，涉及损益的用以前年度损益调整科目，不应该有主营业务收入的
2019 08/13 11:32
文老师 
2019 08/13 11:35
那应该是原来的收入要增加，应交增值税要减少，那应该是贷以前年度损益调整贷应交税费——应交增值税税负数
文老师
2019 08/13 11:37
然后冲减税金及附加，姐税金及附加负数贷应交税费——应交附加税各明细科目
文老师
2019 08/13 11:37
现在收到退税，借银行存款贷应交税费——应交增值税各明细科目
84785046 
2019 08/13 12:08
那收入增加部分要怎么做科目？
文老师
2019 08/13 12:21
第一笔就做是贷以前年度损益调整就是调的收入
84785046
2019 08/13 12:22
借方是什么科目
文老师
2019 08/13 12:25
我做的是两个贷方，一个正数一个负数
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