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问题已解决
老师，之前领用原材料没有收到发票，是暂估入库，暂估入库后又按照暂估价格领用了，现在收到发票了，请问之前按照暂估价格领用的了账务处理如何做
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结转成本了嘛
之前的分录
2019 08/13 11:06
84785002 
2019 08/13 11:09
之前领用时记入研发费用，月末结转到管理费用
郭老师 
2019 08/13 11:15
借研发支出借管理费用负数
借原材料贷研发支出
借应付账款贷原材料
借原材料，贷银存
借研发支出贷原材料
借管理费用贷研发支出
84785002
2019 08/13 15:54
老师，你的意思是全部冲红然后再重新做么？
郭老师
2019 08/13 15:57
你好，是这么个意思的，
84785002
2019 08/13 16:58
第一个分录得金额是不是就是暂估与实际的差额？
郭老师
2019 08/13 17:12
我写的分录1-3都是暂估金额
后面的事道家金额
84785002
2019 08/14 09:46
道家金额是啥意思？
郭老师
2019 08/14 09:53
打错了，后面的是发票金额
84785002
2019 08/14 10:13
可是结转本月研发费用，不仅仅是这个暂估得，还有其他正确的呢，全都要冲红么？直接调整差额不可以么？
郭老师
2019 08/14 10:22
只红冲暂估的，然后做发票的，其他的对不改其他的
可以差额调整
84785002
2019 08/14 10:32
老师，我让你说糊涂了，只冲红暂估得，做发票得，那之前领用的不用冲红了？差额要如何调整？原材料我都是用的辅助核算，有数量跟单价
郭老师
2019 08/14 10:47
借原材料贷研发支出
这个不是就是红冲领用的嘛
你把领用到入库写下来，然后做相反分录
郭老师
2019 08/14 10:48
你暂估的多了还是少了
暂估少了，补做
暂估多了，红冲
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