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我 已经提取了工会经费 借：管理费用-工会费 100 40%上缴市总工会 借：应付职工薪酬-工会费 40 贷：应付职工薪酬-工会费100 贷：银行存款 40 老师以上分录正确吗？ 当职工过来报销工会疗养费时怎么做分录？（单位没有专门工会账）
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你们有工会是吗
都在你单位做的？
2019 08/13 17:15
84784997 
2019 08/13 17:22
我们没有工会组织
郭老师 
2019 08/13 17:29
那你按缴纳的作计提
疗养费记福利费里面
84784997
2019 08/13 17:33
老师你的意思是上缴市总工会的部分计提 借：管理费用-工会费 贷：应付职工薪酬-工会经费
报销疗养费时候 借：管理费用-福利费 贷 ：应付职工薪酬-福利费
老师我这样理解对吗？
郭老师
2019 08/13 17:39
是的，可以这么理解的，
84784997
2019 08/13 17:41
老师我们没有成立工会组织，也没有专门的工会账，是不是可以不做工会费计提，发生职工疗养费直接记福利费就可以了，是不是也可以这么理解呢
郭老师
2019 08/13 17:46
你有缴纳计提可以的
不交不用计提
是的，直接做福利费
84784997
2019 08/13 17:53
直接记福利费？不用通过应付职工薪酬-工会费 核算吗？
郭老师
2019 08/13 17:54
借管理费用-福利费贷应付职工薪酬
借应付职工薪酬-福利费贷银存
84784997
2019 08/13 17:58
如果我有工会组织，但没有单独工会账，是不是发生费用时（比如职工疗养）是不是分录要做借：应付职工薪酬-福利费 贷：银行存款 这样做对吗？
郭老师
2019 08/13 18:06
你走工会账户的，直接从工会账户出钱
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