免费问答

你好，1、收到上年退税款时 借：银行存款 xxx 贷：以前年度损益调整 xxx 2、结转时 借：以前年度损益调整 xxx 1、没有设置“以前年度损益调整”这个科目，可以增加设置。如果打算设置这个科目，帐务处理：先将做错的分录用红字冲销，然后再按照上面分录做。 2、如果不打算设置“以前年度损益调整”这个科目，帐务处理： （1）先冲销做错的分录 借：银行存款 xxx（红字） 贷：所得税 xxx（红字） （2）然后再作 借：银行存款 xxx 贷：利润分配--未分配利润 xxx 3、不管按那种方法作，都要调整资产负债表中货币资金、未分配利润项目的“年初数”，即货币资金、未分配利润项目的“年初数”都加上xxx元，这样，资产负债表就平了。