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问题已解决
我想请教一下您，我们公司员工的工资跟社保都由人力资源公司代发，那我该怎么入账? 付钱给代发公司时：借:其他应付款，贷：银行存款；收到工资和服务费发票时：借：管理费用-工资、社保、公积金，贷：其他应付款，借:管理费用-服务费，贷：其他应付款 老师 请问这样做对吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
可以这样账务处理。
2019 08/14 10:11
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老师你看下我做的对不对，如不对麻烦指出哈
计提本月工资：
借：管理费用-工资及奖金
贷：其他应付款-社保（个人承担）
应付职工薪酬-工资
计提社保：
借：管理费用-社保（公司承担）
贷：应付职工薪酬-社保
扣缴社保：
借：其他应付款-社保（个人承担）
应付职工薪酬-社保
贷：银行存款
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工资社保公积金是第三方代发，可否先结算费用再分配工资，我们公司是受托方的研发人员工资社保公积金分录如下:
1.结算第三方时
借：其他应付款-第三方
贷： 银行存款
有涉及服务费，分录（普票）
借：其他应付款-第三方
主营业务成本-服务费
贷：银行存款
分配时
借：主营业务成本-工资/社保/公积金
贷：应付职工薪酬-工资/社保/公积金
2、转出五险一金个人部分
借：应付职工薪酬--工资
贷：其他应付款-社保/公积金（个人）
应交税费-个税
3、第三方代缴、代发时
借：应付职工薪酬-工资（实发）/社保、公积金（公司部分）
其他应付款-社保、公积金（个人）
应交税费-个税
贷：其他应付款-第三方
鞋业对吗？
175
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请问老师，社保代扣代缴分录:计提
借:管理费用-工资
管理费用-社保
贷:应付职工薪酬-工资
应付职工薪酬-社保
缴纳时:借:应付职工薪酬-社保
其他应付款-社保
贷:银行存款
发放工资时借:应付职工薪酬-工资
贷:银行存款
其他应付款-社保
182
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收到外包代发工资专用发票，发票项目都开具的是服务费，分录是否正确
B公司请A公司代发工资时收到发票
B公司做分录：
借：应付职工薪酬-工资
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其它应付款--A公司
B公司实际支付A公司款
借：其他应付款-A公司
贷：银行存款
收到五险一金及服务费发票
借：管理费用-办公费
应付职工薪酬-社保
应交税费-应交增值税（进项税额）
贷：其他应付款-A公司
计提的社保公积金因为进项税额的怎么计提呢
一般：
借：管理费用-工资
贷：应付职工薪酬-工资
借：管理费用-社保公积金
贷：应付职工薪酬-社保
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公司的社保费整个流程是怎么样的？计提：借：管理费用-工资，贷：应付职工薪酾-工资，发放工资借应付职工薪酾-工资，贷银行存款、其他应付款-公司承担、其他应付款-个人承担，缴社保借：其他应付款-个人，贷银行存款
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