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老师 请教一下,计提工资有个税的分录怎么写?
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速问速答你好,计提工资,借;管理费用等科目,贷;应付职工薪酬
计提个人所得税,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税
2019 08/14 10:26
84784979
2019 08/14 10:29
我还没发呢?老师 借 应付职工薪酬是应付工资减少,我看不懂了,老师
84784979
2019 08/14 10:33
老师 麻烦帮我看一下我这样写分录有问题没? 借 管理费用-工资/贷应交税费-应交个人所得税/贷 应付职工薪酬-工资
邹老师
2019 08/14 10:41
你好,没有发放,计提个人所得税,就会导致应付工资减少的
个人建议还是按我所给分录,你所给分录,好像个人所得税对应的是管理费用,而不是应付职工薪酬 科目
84784979
2019 08/14 10:45
谢谢老师 我目前是有个税,公司先垫付个税的
邹老师
2019 08/14 10:49
你好
计提个人所得税,借;应付职工薪酬,贷;应交税费——个人所得税
扣缴,借;应交税费——个人所得税,贷;银行存款
然后做发放工资分录就是了
84784979
2019 08/14 10:59
谢谢老师 计提工资的分录里不用提现个税是吗?个税在另一个分录里面写是不是?
邹老师
2019 08/14 11:08
你好,计提工资的分录体现了个人负担的个人所得税金额
个人所得税再另外做计提分录
84784979
2019 08/14 11:45
谢谢老师
意思是计提工资时按全额计提应付职工薪酬,
计提社保时,应付职工薪酬按个税数额减少是吧?老师
邹老师
2019 08/14 11:51
你好,计提个人所得税的时候,应付职工薪酬按个税数额减少