00:10:00
问题已解决
老师您好，我们18年的残保金没有计提，本月直接缴纳了还需要补提吗？
温馨提示：如果以上题目与您遇到的情况不符，可直接提问，随时问随时答
你好，18年的残保金没有计提，需要补计提
2019 08/14 15:40
84784999 
2019 08/14 15:46
补提的分录是：借：管理费用 贷：其他应付款吗？然后缴纳后 借：其他应付款 贷：银行存款
彩丽老师 
2019 08/14 15:48
补提的分录是：借：以前年度损益调整 贷：其他应付款 然后缴纳后 借：其他应付款 贷：银行存款
结转 借：利润分配-未分配利润 贷：以前年度损益调整
84784999
2019 08/14 16:13
为什么用以前年度损益调整？
彩丽老师
2019 08/14 16:18
因为是补计提的去年的残保金，涉及到损益类科目
84784999
2019 08/15 14:27
我看其他的老师说，可以直接进入到当年的费用？如果我们属于亏损的话，是不是也可以直接入当期费用啊？不太理解，麻烦老师细细讲下！谢谢！
彩丽老师
2019 08/15 14:29
当年的残保金是计入管理费用，但是你这个是去年的残保金
阅读 977
描述你的问题，直接向老师提问
263
意见反馈
